各省轄市人民政府，濟(jì)源示范區(qū)、航空港區(qū)管委會(huì)，省人民政府各部門：
《河南省促進(jìn)個(gè)體工商戶發(fā)展若干措施》已經(jīng)省政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
河南省人民政府辦公廳
2023年11月9日
河南省促進(jìn)個(gè)體工商戶發(fā)展若干措施
為貫徹落實(shí)《促進(jìn)個(gè)體工商戶發(fā)展條例》（國(guó)務(wù)院令第755號(hào)），更好鼓勵(lì)、支持和引導(dǎo)個(gè)體經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，結(jié)合我省實(shí)際，制定如下措施。
一、降低經(jīng)營(yíng)成本
（一）延續(xù)階段性降低社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)政策。對(duì)以單位形式參加社會(huì)保險(xiǎn)的有雇工的個(gè)體工商戶，延續(xù)實(shí)施階段性降低失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)率政策至2024年12月31日。其中，失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率繼續(xù)按1%實(shí)施，工傷保險(xiǎn)費(fèi)率按各地上年度基金累計(jì)結(jié)余可支付月數(shù)核算的情況執(zhí)行。（責(zé)任單位：省人力資源社會(huì)保障廳、財(cái)政廳、稅務(wù)局，各市、縣級(jí)政府。以下均需各市、縣級(jí)政府負(fù)責(zé)，不再列出）
?。ǘ┙档徒?jīng)營(yíng)場(chǎng)所使用成本。進(jìn)一步放寬個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所登記限制，深化“一址多照”“一照多址”改革。支持電子商務(wù)平臺(tái)內(nèi)經(jīng)營(yíng)者開展“集群注冊(cè)”。各地要采取有效措施，為個(gè)體工商戶增加經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所供給。（責(zé)任單位：省市場(chǎng)監(jiān)管局）
?。ㄈ╅_展涉?zhèn)€體工商戶價(jià)費(fèi)整治。聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域，持續(xù)開展涉企違規(guī)收費(fèi)治理，嚴(yán)厲打擊涉?zhèn)€體工商戶違規(guī)收費(fèi)行為，減輕個(gè)體工商戶負(fù)擔(dān)。（責(zé)任單位：省市場(chǎng)監(jiān)管局）
?。ㄋ模?qiáng)化保險(xiǎn)保障。引導(dǎo)無雇工的個(gè)體工商戶以個(gè)人身份參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)，鼓勵(lì)有雇工的個(gè)體工商戶以單位形式參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)。引導(dǎo)省內(nèi)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為個(gè)體工商戶定制專屬保險(xiǎn)產(chǎn)品，提供全方位、綜合性、普惠性的保險(xiǎn)服務(wù)。（責(zé)任單位：省人力資源社會(huì)保障廳、金融監(jiān)管總局河南監(jiān)管局）
二、減輕稅費(fèi)負(fù)擔(dān)
?。ㄎ澹┞鋵?shí)增值稅小規(guī)模納稅人稅費(fèi)優(yōu)惠政策。屬于小規(guī)模納稅人的個(gè)體工商戶發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額未超過10萬元（以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，季度銷售額未超過30萬元）的，免征增值稅。屬于小規(guī)模納稅人的個(gè)體工商戶適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。上述政策執(zhí)行期限至2027年12月31日。（責(zé)任單位：省稅務(wù)局、財(cái)政廳）
?。┞鋵?shí)契稅優(yōu)惠政策。個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)者將其個(gè)人名下房屋、土地權(quán)屬轉(zhuǎn)移至個(gè)體工商戶名下，或個(gè)體工商戶將其名下房屋、土地權(quán)屬轉(zhuǎn)回原經(jīng)營(yíng)者個(gè)人名下的，免征契稅。（責(zé)任單位：省稅務(wù)局、財(cái)政廳）
?。ㄆ撸┞鋵?shí)“六稅兩費(fèi)”減免政策。對(duì)個(gè)體工商戶減半征收資源稅（不含水資源稅）、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅和教育費(fèi)附加、地方教育附加。政策執(zhí)行期限至2027年12月31日。（責(zé)任單位：省稅務(wù)局、財(cái)政廳）
（八）落實(shí)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策。對(duì)個(gè)體工商戶年應(yīng)納稅所得額不超過200萬元的部分，減半征收個(gè)人所得稅。政策執(zhí)行期限至2027年12月31日。（責(zé)任單位：省稅務(wù)局、財(cái)政廳）
?。ň牛?shí)施重點(diǎn)群體、自主就業(yè)退役士兵稅收減免。脫貧人口、持《就業(yè)創(chuàng)業(yè)證》或《就業(yè)失業(yè)登記證》的人員、自主就業(yè)退役士兵、畢業(yè)年度內(nèi)高校畢業(yè)生從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)的，自辦理個(gè)體工商戶登記當(dāng)月起，3年內(nèi)按每戶每年24000元為限額依次扣減其當(dāng)年實(shí)際應(yīng)繳納的增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加和個(gè)人所得稅。政策執(zhí)行期限至2027年12月31日。（責(zé)任單位：省稅務(wù)局、財(cái)政廳、農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳、教育廳、人力資源社會(huì)保障廳、退役軍人廳）
三、強(qiáng)化金融支持
?。ㄊ┨嵘谫Y便利度。建立個(gè)體工商戶信用評(píng)級(jí)和評(píng)價(jià)體系，推進(jìn)以信授貸，促進(jìn)全省個(gè)體工商戶貸款余額、戶數(shù)持續(xù)增長(zhǎng)。鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)個(gè)體工商戶特點(diǎn)，開發(fā)“名特優(yōu)新貸”等專屬信貸產(chǎn)品，發(fā)展應(yīng)收賬款、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、政府采購(gòu)合同、收費(fèi)權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等質(zhì)押融資，推廣隨借隨還貸款模式，擴(kuò)大信用貸款和首貸戶支持。引導(dǎo)商業(yè)銀行健全盡職免責(zé)機(jī)制，適當(dāng)提高對(duì)個(gè)體工商戶普惠型貸款不良率的容忍度。（責(zé)任單位：省地方金融監(jiān)管局、人行河南省分行、金融監(jiān)管總局河南監(jiān)管局）
?。ㄊ唬┙档椭Ц妒掷m(xù)費(fèi)。鼓勵(lì)商業(yè)銀行在免收一個(gè)賬戶管理費(fèi)（含小額賬戶管理費(fèi)，不含不動(dòng)戶管理費(fèi)）和年費(fèi)基礎(chǔ)上，對(duì)個(gè)體工商戶免收全部單位結(jié)算賬戶管理費(fèi)和年費(fèi)；對(duì)個(gè)體工商戶通過柜臺(tái)渠道進(jìn)行的單筆10萬元（含）以下的對(duì)公跨行轉(zhuǎn)賬匯款業(yè)務(wù)，按不高于現(xiàn)行政府指導(dǎo)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的9折實(shí)行優(yōu)惠；取消收取支票工本費(fèi)、掛失費(fèi)，以及本票和銀行匯票手續(xù)費(fèi)、工本費(fèi)、掛失費(fèi)。其中，票據(jù)業(yè)務(wù)執(zhí)行期限為長(zhǎng)期，其余措施執(zhí)行期限至2024年9月29日。（責(zé)任單位：人行河南省分行、金融監(jiān)管總局河南監(jiān)管局）
?。ㄊ┘哟髶?dān)保增信力度。引導(dǎo)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)加大對(duì)個(gè)體工商戶的增信服務(wù)力度，力爭(zhēng)做到“能擔(dān)盡擔(dān)”。落實(shí)降低費(fèi)率要求，政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)在可持續(xù)經(jīng)營(yíng)的前提下，將個(gè)體工商戶擔(dān)保費(fèi)率降至不超過1%。各地要建立并落實(shí)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金補(bǔ)充、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、保費(fèi)補(bǔ)助和業(yè)務(wù)獎(jiǎng)補(bǔ)工作機(jī)制，探索建立個(gè)體工商戶擔(dān)保費(fèi)差額補(bǔ)貼機(jī)制。（責(zé)任單位：省地方金融監(jiān)管局、財(cái)政廳，人行河南省分行）
（十三）落實(shí)創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款及貼息政策。符合條件的城鎮(zhèn)登記失業(yè)人員、就業(yè)困難人員（含殘疾人）、退役軍人、刑滿釋放人員、高校畢業(yè)生（含大學(xué)生村官和留學(xué)回國(guó)學(xué)生）、化解過剩產(chǎn)能企業(yè)職工和失業(yè)人員、返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)農(nóng)民工、網(wǎng)絡(luò)商戶、脫貧人口、農(nóng)村自主創(chuàng)業(yè)農(nóng)民，可申請(qǐng)個(gè)人創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款，貸款額度不超過30萬元、期限不超過3年，享受財(cái)政貼息。各地可按照有關(guān)規(guī)定，報(bào)經(jīng)省政府同意，結(jié)合實(shí)際擴(kuò)大創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貼息支持范圍和提高貸款額度上限、貸款利率上限、貼息比例。（責(zé)任單位：省人力資源社會(huì)保障廳、財(cái)政廳，人行河南省分行、金融監(jiān)管總局河南監(jiān)管局、省退役軍人廳、教育廳、農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳）
四、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境
（十四）提高登記便利化水平。推行“自主填報(bào)、系統(tǒng)核查、即時(shí)審核、實(shí)時(shí)出照”的智能登記新模式，實(shí)現(xiàn)個(gè)體工商戶登記全程“零見面、零跑腿、零干預(yù)、零收費(fèi)”。開展省內(nèi)個(gè)體工商戶跨轄區(qū)遷移改革。落實(shí)歇業(yè)備案制度，優(yōu)化相應(yīng)的稅收、社保業(yè)務(wù)辦理流程。（責(zé)任單位：省市場(chǎng)監(jiān)管局、稅務(wù)局、人力資源社會(huì)保障廳）
?。ㄊ澹┕膭?lì)支持變更升級(jí)。個(gè)體工商戶自愿變更經(jīng)營(yíng)者的，可直接向登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理變更登記，允許延續(xù)原字號(hào)、成立日期等，符合條件的在稅收管理信息系統(tǒng)自動(dòng)同步變更登記信息；個(gè)體工商戶轉(zhuǎn)型為企業(yè)的，允許企業(yè)依法繼續(xù)使用原字號(hào)、成立日期并保留行業(yè)特點(diǎn)，行政許可部門依法為其提供便利。鼓勵(lì)各地結(jié)合實(shí)際出臺(tái)相關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)和補(bǔ)貼優(yōu)惠政策，支持個(gè)體工商戶轉(zhuǎn)型升級(jí)為企業(yè)。（責(zé)任單位：省市場(chǎng)監(jiān)管局、稅務(wù)局）
（十六）推進(jìn)包容審慎監(jiān)管。探索開展個(gè)體工商戶信用風(fēng)險(xiǎn)分類管理，優(yōu)化個(gè)體工商戶信用信息修復(fù)機(jī)制。規(guī)范日常檢查行為，做到無事不擾。充分運(yùn)用提醒、勸告、建議、約談等方式引導(dǎo)個(gè)體工商戶自覺遵規(guī)守法。個(gè)體工商戶沒有主觀過錯(cuò)實(shí)施違法行為的、初次違法且危害后果輕微并及時(shí)改正的、違法行為輕微并及時(shí)改正且沒有造成危害后果的，依法不予行政處罰。（責(zé)任單位：省市場(chǎng)監(jiān)管局、省扶持個(gè)體工商戶發(fā)展廳際聯(lián)席會(huì)議成員單位）
（十七）保護(hù)合法權(quán)益。個(gè)體工商戶的財(cái)產(chǎn)權(quán)、經(jīng)營(yíng)自主權(quán)等合法權(quán)益受法律保護(hù)，任何單位和個(gè)人不得侵害或非法干預(yù)。不得違反規(guī)定在資質(zhì)許可、項(xiàng)目申報(bào)、政府采購(gòu)、招標(biāo)投標(biāo)等方面對(duì)個(gè)體工商戶制定或?qū)嵤┢缫曅哉叽胧?；不得違反法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)定向個(gè)體工商戶收費(fèi)或變相收費(fèi)；不得向個(gè)體工商戶集資、攤派，不得強(qiáng)行要求個(gè)體工商戶提供贊助或接受有償服務(wù)；不得誘導(dǎo)、強(qiáng)迫勞動(dòng)者登記注冊(cè)為個(gè)體工商戶；不得要求個(gè)體工商戶接受不合理的付款期限、方式、條件和違約責(zé)任等交易條件；不得違約或變相拖欠個(gè)體工商戶賬款。依法查處擠壓個(gè)體工商戶生存就業(yè)空間的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為。暢通個(gè)體工商戶訴求渠道，構(gòu)建反映問題響應(yīng)處置機(jī)制。（責(zé)任單位：省扶持個(gè)體工商戶發(fā)展廳際聯(lián)席會(huì)議成員單位）
五、支持創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新
（十八）落實(shí)一次性開業(yè)補(bǔ)貼。對(duì)大中專學(xué)生（含畢業(yè)5年內(nèi)的普通高校、職業(yè)學(xué)校、技工院校畢業(yè)生及在校生，畢業(yè)5年內(nèi)留學(xué)回國(guó)人員）、就業(yè)困難人員、退役軍人、脫貧勞動(dòng)力、返鄉(xiāng)農(nóng)民工首次從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)，且自工商登記注冊(cè)之日起正常經(jīng)營(yíng)一年以上的，按規(guī)定給予5000元的一次性開業(yè)補(bǔ)貼。（責(zé)任單位：省人力資源社會(huì)保障廳、財(cái)政廳、教育廳、退役軍人廳、農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳）
?。ㄊ牛┲С执髮W(xué)生創(chuàng)業(yè)。高校畢業(yè)生在校期間可參加創(chuàng)業(yè)意識(shí)培訓(xùn)、創(chuàng)辦（改善）企業(yè)培訓(xùn)、創(chuàng)業(yè)實(shí)訓(xùn)、網(wǎng)絡(luò)（電商）創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)各一次，按規(guī)定分別給予200元、1000元、300元、1500元的培訓(xùn)補(bǔ)貼。支持各類孵化載體向大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)開放一定比例的免費(fèi)孵化空間，政府投資開發(fā)的孵化器等創(chuàng)業(yè)載體應(yīng)安排30%左右的場(chǎng)地免費(fèi)提供給高校畢業(yè)生。（責(zé)任單位：省人力資源社會(huì)保障廳、財(cái)政廳、教育廳、科技廳）
?。ǘ?shí)施分型分類培育。根據(jù)行業(yè)類型、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)等制定個(gè)體工商戶“生存型”“成長(zhǎng)型”“發(fā)展型”劃分標(biāo)準(zhǔn)，建設(shè)“名特優(yōu)新”名錄庫(kù)，加強(qiáng)動(dòng)態(tài)管理，實(shí)施精準(zhǔn)幫扶。鼓勵(lì)各級(jí)政府統(tǒng)籌安排個(gè)體工商戶發(fā)展資金，提升其可持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。（責(zé)任單位：省市場(chǎng)監(jiān)管局、省扶持個(gè)體工商戶發(fā)展廳際聯(lián)席會(huì)議成員單位）
?。ǘ唬┘訌?qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)。支持知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)窗口和保護(hù)機(jī)構(gòu)向個(gè)體工商戶提供知識(shí)產(chǎn)權(quán)政策咨詢、專利商標(biāo)申請(qǐng)注冊(cè)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)維權(quán)援助等服務(wù)。完善個(gè)體工商戶商標(biāo)品牌培育機(jī)制，挖掘“老字號(hào)”商標(biāo)品牌資源，依法加大個(gè)體工商戶字號(hào)、商標(biāo)、專利、商業(yè)秘密等權(quán)益保護(hù)力度。（責(zé)任單位：省市場(chǎng)監(jiān)管局、商務(wù)廳）
?。ǘ┲С痔嵴裣M(fèi)信心。支持個(gè)體工商戶參與各類促消費(fèi)活動(dòng)，鼓勵(lì)各地面向餐飲、零售等個(gè)體工商戶集中的行業(yè)發(fā)放消費(fèi)券。經(jīng)縣級(jí)以上政府或相關(guān)部門批準(zhǔn)，在規(guī)范有序、道路交通安全暢通的前提下，允許有條件的個(gè)體工商戶適度拓展室外經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地、延長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)時(shí)間，允許夜間非高峰時(shí)段臨時(shí)停車就餐。依托“一刻鐘”便民生活圈國(guó)家試點(diǎn)城市創(chuàng)建，引導(dǎo)個(gè)體工商戶進(jìn)社區(qū)，促進(jìn)社區(qū)生活服務(wù)業(yè)發(fā)展。（責(zé)任單位：省商務(wù)廳、住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳、公安廳）
?。ǘ┐龠M(jìn)線上線下融合發(fā)展。支持個(gè)體工商戶提升網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷能力，應(yīng)用直播電商、社區(qū)電商、社交電商等新興商業(yè)模式，實(shí)現(xiàn)線上線下經(jīng)營(yíng)融合發(fā)展。鼓勵(lì)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)為個(gè)體工商戶線上經(jīng)營(yíng)提供支持，放寬入駐條件，減免網(wǎng)店押金、宣傳推廣等費(fèi)用，簡(jiǎn)化線上運(yùn)營(yíng)規(guī)則，開展入駐個(gè)體工商戶數(shù)字化運(yùn)營(yíng)服務(wù)培訓(xùn)，提升線上經(jīng)營(yíng)水平。平臺(tái)經(jīng)營(yíng)者不得利用服務(wù)協(xié)議、平臺(tái)規(guī)則、數(shù)據(jù)算法、技術(shù)等手段，對(duì)平臺(tái)內(nèi)個(gè)體工商戶進(jìn)行不合理限制、附加不合理?xiàng)l件或收取不合理費(fèi)用。（責(zé)任單位：省商務(wù)廳、市場(chǎng)監(jiān)管局）
六、加大服務(wù)供給
?。ǘ模╅_展職業(yè)技能培訓(xùn)。支持職業(yè)院校、職業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)對(duì)接個(gè)體工商戶發(fā)展需求，針對(duì)急需、緊缺的職業(yè)（工種）組織開展訂單式、定向式職業(yè)技能培訓(xùn)，對(duì)符合條件的按規(guī)定給予培訓(xùn)補(bǔ)貼。將符合條件的個(gè)體工商戶用工按規(guī)定納入職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼范圍，幫助個(gè)體經(jīng)營(yíng)者提升素質(zhì)和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。（責(zé)任單位：省人力資源社會(huì)保障廳、教育廳、財(cái)政廳）
（二十五）提供公益法律服務(wù)。依托各地民營(yíng)企業(yè)律師服務(wù)團(tuán)，匯聚律師、公證、人民調(diào)解、仲裁等法律服務(wù)資源，圍繞個(gè)體工商戶需求常態(tài)化為開展“法治體檢”、法治宣傳等活動(dòng)。鼓勵(lì)和引導(dǎo)法律服務(wù)機(jī)構(gòu)為需要維權(quán)救濟(jì)的個(gè)體工商戶免費(fèi)提供法律咨詢、調(diào)解等法律服務(wù)，指導(dǎo)個(gè)體工商戶化解合同履約、勞動(dòng)用工等糾紛。（責(zé)任單位：省司法廳）
（二十六）發(fā)揮社會(huì)組織作用。指導(dǎo)各級(jí)個(gè)體私營(yíng)經(jīng)濟(jì)協(xié)會(huì)在市場(chǎng)準(zhǔn)入、轉(zhuǎn)型升級(jí)、素質(zhì)提升、黨建引領(lǐng)等方面為個(gè)體工商戶提供指導(dǎo)和幫助。鼓勵(lì)各類行業(yè)協(xié)會(huì)商會(huì)開展政策咨詢、創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)、就業(yè)培訓(xùn)等工作，協(xié)調(diào)解決個(gè)體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的困難和問題。（責(zé)任單位：省市場(chǎng)監(jiān)管局、商務(wù)廳）
?。ǘ撸?qiáng)化典型示范引領(lǐng)。廣泛開展文明誠(chéng)信個(gè)體工商戶、最美個(gè)體勞動(dòng)者等選樹活動(dòng)，強(qiáng)化對(duì)個(gè)體工商戶的正向激勵(lì)。加強(qiáng)“小個(gè)?！秉h建工作，發(fā)揮個(gè)體工商戶黨組織及黨員的戰(zhàn)斗堡壘和先鋒模范作用，以黨建引領(lǐng)個(gè)體工商戶高質(zhì)量發(fā)展。（責(zé)任單位：省人力資源社會(huì)保障廳、市場(chǎng)監(jiān)管局）
?。ǘ耍┙l(fā)展保障機(jī)制。各地、各部門要結(jié)合工作實(shí)際，細(xì)化落實(shí)扶持個(gè)體工商戶發(fā)展的政策措施，強(qiáng)化政策歸集發(fā)布，廣泛開展政策解讀宣傳，總結(jié)推廣促進(jìn)個(gè)體工商戶發(fā)展典型經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)政策落實(shí)督導(dǎo)和情況通報(bào)。（責(zé)任單位：省市場(chǎng)監(jiān)管局、省扶持個(gè)體工商戶發(fā)展廳際聯(lián)席會(huì)議成員單位）